Słownik finansowy
Wartość jednostki uczestnictwa
Wartość jednostki uczestnictwa pokazuje, ile w danym dniu jest warta jedna jednostka danego funduszu.
Wynika z wartości aktywów netto funduszu przypadającej na jego jednostki.
Jeżeli inwestor posiada 1000 jednostek wycenianych po 15 zł, jego inwestycja jest w uproszczeniu warta:
15 000 zł.
Wartość jednostki może zarówno rosnąć, jak i spadać wraz ze zmianami wartości aktywów funduszu.
Znaczenie w finansach
Pojęcie ułatwia czytanie sprawozdania finansowego i ocenę źródeł wyniku, finansowania majątku oraz ryzyk bilansowych. Dla pełniejszego obrazu warto zestawić je z pojęciami WANJU – wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa i Wartość godziwa – fair value.
Przy porównywaniu spółek trzeba sprawdzić politykę rachunkowości, okres sprawozdawczy, zdarzenia jednorazowe i relacje z innymi pozycjami sprawozdania.
Powiązane pojęcia
Źródła i bibliografia
- IFRS Foundation — Glossary — terminologia standardów sprawozdawczości finansowej.
- Elektroniczny Dziennik Ustaw — ustawa o rachunkowości — urzędowy tekst ustawy.
- Elektroniczny Dziennik Ustaw — Kodeks spółek handlowych — urzędowy tekst przepisów o spółkach i akcjach.
Źródła zweryfikowano 31.08.2026 r. Definicja ma charakter edukacyjny; w sprawach regulowanych pierwszeństwo ma aktualny tekst prawa i dokumentacja danego produktu.