Słownik finansowy
Swap stopy procentowej – Interest Rate Swap, IRS
IRS jest swapem, w którym strony wymieniają płatności odsetkowe.
Popularna konstrukcja:
jedna strona płaci stopę stałą,
druga stopę zmienną.
Przykładowo przedsiębiorstwo posiadające kredyt ze zmiennym oprocentowaniem może poprzez IRS ekonomicznie zamienić część ryzyka na stałą stopę.
Kwota nominalna kontraktu zwykle służy przede wszystkim jako podstawa do obliczania płatności i nie musi faktycznie przechodzić między stronami.
Znaczenie w finansach
Znajomość terminu ułatwia porównywanie produktów, dokumentów i danych finansowych oraz ogranicza ryzyko wnioskowania z samej nazwy. Dla pełniejszego obrazu warto zestawić je z pojęciami Swap i Interest rate risk – ryzyko stopy procentowej.
W praktyce warto sprawdzić zakres definicji, sposób obliczenia, okres odniesienia, koszty i ryzyka, a przy pojęciu regulowanym także aktualne prawo.
Powiązane pojęcia
Źródła i bibliografia
- Komisja Nadzoru Finansowego — informacje dla konsumenta — materiały polskiego organu nadzoru finansowego.
- Europejski Bank Centralny — Monetary policy glossary — słownik polityki pieniężnej i bankowości centralnej.
- Investor.gov (SEC) — Glossary — urzędowy słownik pojęć inwestycyjnych.
Źródła zweryfikowano 31.08.2026 r. Definicja ma charakter edukacyjny; w sprawach regulowanych pierwszeństwo ma aktualny tekst prawa i dokumentacja danego produktu.