Słownik finansowy
Reverse stock split – scalenie akcji
Reverse stock split oznacza zmniejszenie liczby istniejących akcji poprzez zamianę kilku starych akcji na jedną nową.
Przykładowo przy scaleniu:
10 : 1
inwestor posiadający 1000 akcji po 1 zł otrzyma około 100 akcji po teoretycznej cenie około 10 zł.
Sama operacja nie powinna mechanicznie zmieniać całkowitej wartości udziału inwestora ani wartości przedsiębiorstwa — zmienia się liczba akcji i cena przypadająca na jedną akcję.
Reverse split bywa przeprowadzany m.in. wtedy, gdy cena pojedynczej akcji stała się bardzo niska.
Znaczenie w finansach
Termin pomaga opisać sposób zawierania transakcji, wyceny instrumentu lub relacji między oczekiwanym zyskiem a ryzykiem. Dla pełniejszego obrazu warto zestawić je z pojęciami Split akcji – stock split i Reverse repo.
Przy interpretacji liczą się rynek i waluta notowania, płynność, horyzont, koszty transakcyjne, benchmark i charakter użytych danych.
Powiązane pojęcia
Źródła i bibliografia
- Elektroniczny Dziennik Ustaw — Kodeks spółek handlowych — urzędowy tekst przepisów o spółkach i akcjach.
- Investor.gov (SEC) — Glossary — urzędowy słownik pojęć inwestycyjnych.
- ESMA — Investor Corner — materiały unijnego organu nadzoru rynku kapitałowego.
Źródła zweryfikowano 31.08.2026 r. Definicja ma charakter edukacyjny; w sprawach regulowanych pierwszeństwo ma aktualny tekst prawa i dokumentacja danego produktu.