Słownik finansowy
IKE – Indywidualne Konto Emerytalne
IKE jest jednym z dobrowolnych, podatkowo preferowanych sposobów długoterminowego oszczędzania na emeryturę w Polsce.
IKE nie jest jednym konkretnym produktem inwestycyjnym. Może być prowadzone m.in. przez:
- bank,
- dom maklerski,
- fundusz inwestycyjny,
- zakład ubezpieczeń,
- dobrowolny fundusz emerytalny.
W zależności od wybranej formy środki mogą być więc przechowywane jako depozyt albo inwestowane np. w akcje, obligacje, ETF-y czy fundusze.
Główna korzyść podatkowa polega na możliwości uniknięcia 19-procentowego podatku od dochodów kapitałowych przy wypłacie spełniającej ustawowe warunki.
W 2026 r. maksymalny limit wpłat na IKE wynosi 28 260 zł. Limit jest ustalany osobno dla każdego roku. Można posiadać tylko jedno IKE, choć można przenosić je pomiędzy uprawnionymi instytucjami.
Znaczenie w finansach
W finansach emerytalnych termin wpływa na sposób gromadzenia środków, opodatkowanie, dostępność pieniędzy i zasady wypłaty. Dla pełniejszego obrazu warto zestawić je z pojęciami IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego i IKE maklerskie.
Porównanie powinno uwzględniać warunki uczestnictwa, limity wpłat, koszty, konsekwencje wcześniejszego zwrotu i aktualne przepisy.
Powiązane pojęcia
Źródła i bibliografia
- Elektroniczny Dziennik Ustaw — Kodeks spółek handlowych — urzędowy tekst przepisów o spółkach i akcjach.
- Zakład Ubezpieczeń Społecznych — przygotowanie do emerytury — oficjalne informacje emerytalne.
- Oficjalny portal PPK — słownik — definicje systemu Pracowniczych Planów Kapitałowych.
Źródła zweryfikowano 31.08.2026 r. Definicja ma charakter edukacyjny; w sprawach regulowanych pierwszeństwo ma aktualny tekst prawa i dokumentacja danego produktu.